宜府办发〔2002〕65号
各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
经市政府领导同意，现将市审计局《bet36体育在线bet36体育在线市政府采购审计与审计调查的综合报告》转发给你们，请认真对照，抓好落实。
二OO二年九月五日
bet36体育在线bet36体育在线市政府采购审计与
审计调查的综合报告
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根据赣审行发[2002]3号转发审计署bet36体育在线《政府采购审计和审计调查的工作方案》的文件精神，我们组织了十县（市、区）审计局于4月中旬对bet36体育在线政府采购的采购预算、计划执行的方式与程序、资金的筹集与拨付、采购的效益效果进行了审计和审计调查。此次共审计政府采购中心11个，部门采购中心7个，采购预算执行单位57个，调查供应商73家，发出征询函420多份（回复率达80%以上），审计金额达1.4亿多元。现将审计情况综合报告如下：
一、基本情况
bet36体育在线政府采购工作起步于1999年，通过三年来的艰苦摸索，历经酝酿、试运转、全面拓展三个阶段，已初步建立了一套相对规范的运作体系和管理制度，开展了一系列的政府采购活动，在实现政府采购的制度化、规范化和公开、公平、公正以及加强廉政建设等方面取得了比较明显的成效。2001年，bet36体育在线共开展869次政府采购活动，金额12322.8万元，共签订合同1680份。bet36体育在线公开招标61次，金额4162.44万元，邀请招标695万元，询价招标1986.5万元，竞争性谈判采购984.7万元，单一来源采购358.63万元，全年共批复预算采购项目646个，金额1110.63万元，下达采购计划项目14个，金额1928.4万元。多年来，政府采购为bet36体育在线节约了大量的财政资金。
1、建立规章制度，工作不断规范。坚决贯彻“起点高、制度全、操作稳”的指导思想，积极建立各项规章制度，使政府采购工作有章可循，有据可依，适时地解决了政府采购管理、监督、操作等方面的问题，为政府采购的顺利推行提供了保障。
2、资金专户管理，货款及时支付。政府采购资金主要来源于财政预算内外资金、单位自筹资金。采购资金均按规定纳入采购办专户管理。拨付时，通过采购专户直接拨付给供应商。对凡是通过采购办支付货款的政府集中采购，其资金均能按合同及时足额的支付给供应商。大部分供应商反映，货款回笼快是政府采购最吸引他们的地方。
3、建立专家人才库，招投标程序完善。初步建立了系统的招标采购程序，并建立相关的专家人才库，提高了政府采购的专业性。市本级通过在《bet36体育在线日报》发布《公开选聘政府采购专家公告》，公开招聘物价、汽配、机电、药剂、工程、医疗、微机等专业人才35人，组建了评标专家人才库,每次评标专家占评委的2/3以上。
4、采购规模扩大，采购成效较为明显。几年来，政府采购的内容逐步由简单的公务车采购发展到计算机、电梯、空调、影视器材等大宗办公用器件，并将公务车的燃、修、保和公务印刷等大型定点采购项目纳入采购目录。通过采购，确定了一批生产经营状况好，重合同、守信用的企业资料库。
二、审计中发现的一些问题
1、职能混淆，无预算、无计划管理。经审计，各县（市、区）目前仍未建立专门的政府采购管理机构，由财政局政府采购办兼任，其肩负着组织采购和管理监督的双重职能，既当“运动员”又当“裁判员”，出现了“越位”和“缺位”现象。根据财库[2000]11号文bet36体育在线印发《政府采购运行规程暂行规定》的通知，政府采购管理机构应该编制采购预算，汇编采购计划，而县市采购办均未编制预算，也无采购计划。在实际操作中，由采购使用单位上报采购申请，由财政局批准，拨付资金，采购办才展开采购工作。这样不但影响了政府采购工作的正常有序地开展，导致采购工作被动应付，缺少计划性和目的性。
2、县市级采购规模小，难以体现规模效益。经审计，有些县市财政紧张，各单位紧缩购买办公用品等开支，另一方面，供应商觉得县里采购量小，价格又低，无利可图，参与竞标不踊跃，导致其规模有限，政府采购效益不明显。铜鼓县2000年两次公开招标，每次招标金额只有20多万元，参加竞标的供应商只有六、七家，难以在规模上形成竞争，体现竞争效益。
3、集中采购的程序复杂烦琐。每一次政府采购按照程序都至少要经过七个过程，周期长。2001年6月某单位想购买一批电脑，正好某电脑公司在六月期间推出大优惠、大酬宾，经过政府采购，由申请到开标—中标—资金筹集与支付—电脑到位，共历时近两个月，该公司的优惠、酬宾活动已结束。
4、经费来源不合规。经审计，有些财政部门没有安排政府采购办采购经费，而是在采购资金、中标资金或节约资金中按一定比例提取业务费，这样不但增加了采购成本，而且会使采购单位、供应商都不理解甚至不支持。丰城市政府采购办就是按中标金额的6%提取业务费。
5、宣传工作不到位。有些采购单位对国家政府采购政策的不了解，以至于对采购办的不信任、不合作、不参与，甚至有的单位申报了采购项目而又擅自私下与供应商联系洽谈业务，绕开采购办采购。
6、档案管理不系统、不规范。审计中发现，一些采购办采购资料保存较完整，但归档时，缺乏科学性，没有按照采购项目分类归档，而是按标书、招标资料、合同等分类存档，无档案目录，无序列号，不利于查找、管理、事后分析与处理。例如：市教委装备站、电教馆各标书、供应商资料、合同等重要资料出现严重欠缺情况，其自行采购的采购项目资料极不完整，标书、招标会议记录、合同都未作保存，帐上也未将自行采购的采购项目、金额单独设立账户。
7、应缴未缴财政专户。根据赣财库[2001]22号bet36体育在线转发《财政部、中国人民银行印发〈政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法〉的通知》之相关规定，采购办的相关收入（利息收入、计提的业务费）及采购资金的年底结余都应该纳入国库集中管理，但仍有未及时缴入国库的违规现象。樟树市采购办2001年利息收入2.6万元，单独列帐反映，滞留在专户上，未及时纳入国库统一管理。
三、意见与建议
政府采购是当前我国财政支出管理制度改革的一项重要内容，是加强财政支出管理，提高资金使用效益，从制度上、源头上治理腐败的一项重要措施。为了促使政府采购快速、健康发展，真正实现阳光采购工程，我们提出以下意见与建议：
1、加强法制建设，规范采购行为。必须严格按照《政府采购法》指导一切工作，建立和完善招投标管理制度、供应商资格准入制度、专业技术人员评标管理办法、人才库体系、供应商售后服务保证金制度、政府采购异议和仲裁制度、政府采购资金拨付管理办法等各方面的制度和办法。始终把竞争、透明、廉洁、高效作为政府采购的生命线，严格遵循"公开、公正、公平"的原则。
2、理顺机构，界定职能。严格依照《政府采购法》的相关规定设立机构，明确职责，做到管办分离，杜绝“越位”、“缺位”的违规现象发生。
3、加强宣传工作。作为一项新生事物，得到全社会的广泛了解与支持是能否开展工作的前提条件，应加强对政府采购的宣传，提高各单位对政府采购必要性的认识。
4、政府采购作为一项政府行为，采购办各相关经费应该在财政预算中统一安排，不得以各种名义向使用单位与供应商收取各项费用，同时，加强收费管理，严禁设立帐外帐和“小金库”。
以上报告如无不妥，请批转各地和各有关部门执行。
二OO二年八月七日
附件：
赣公网安备 36090202000004号